Retraite anticipée et LPP : les points à anticiper

Prendre sa retraite avant l'âge de référence (actuellement 65 ans) est possible dans la plupart des caisses de pension suisses, généralement dès 58 ou 60 ans. Mais cette décision a un coût significatif sur la rente future. Voici les points essentiels à anticiper — idéalement 5 à 10 ansavant la date visée.

Un double effet sur votre rente

Une retraite anticipée pèse doublement sur votre 2e pilier :

1. Cotisations manquantes : chaque année non cotisée entre la date de départ et 65 ans réduit l'avoir de vieillesse final. À 58 ans, ce sont 7 années de bonifications (souvent 18 % du salaire coordonné par année) qui disparaissent.
2. Taux de conversion réduit : la caisse applique un taux de conversion plus faible pour une retraite anticipée (l'avoir doit financer plus d'années de rente).

Résultat : une retraite prise à 60 ans plutôt qu'à 65 peut se traduire par une rente inférieure de 25 à 35 %, selon les plans.

Les leviers pour compenser

Les rachats LPP

Le rachat d'années de cotisation est le levier le plus puissant. Certaines caisses autorisent également des rachats spécifiques « retraite anticipée » destinés à compenser la réduction du taux de conversion. Ces rachats supplémentaires sont eux aussi déductibles fiscalement.

• À combiner sur plusieurs années fiscales pour maximiser l'économie d'impôt ;
• Respectez toujours le délai de 3 ans avant le retrait en capital ;
• Vérifiez le règlement de votre caisse : les modalités varient beaucoup.

Rente ou capital ?

Au moment du départ, la caisse propose généralement le versement en rente viagère, en capital, ou une combinaison des deux. À anticiper :

• La rente offre la sécurité à vie et est partiellement imposée comme un revenu ;
• Le capital est imposé une fois à taux réduit, mais le risque de longévité repose sur vous ;
• La combinaison rente + capital est souvent la plus adaptée : un socle de sécurité (rente) et une réserve libre (capital).

Combler la période AVS

L'AVS (1er pilier) n'est due qu'à partir de 65 ans. Il faut donc prévoir un pont AVS entre la retraite anticipée et 65 ans :

• via une rente-pont AVS financée par votre caisse (si prévue) ;
• via une épargne libre ou un 3e pilier ;
• en tenant compte du fait que demander l'AVS avant 65 ans réduit la rente à vie (~6,8 % par année d'anticipation).

Attention aux cotisations AVS jusqu'à 65 ans

Sans activité lucrative, vous restez tenu·e de cotiser à l'AVSjusqu'à l'âge de référence, en tant que personne sans activité lucrative. Les cotisations dépendent de votre fortune et de votre rente : un ordre de grandeur à intégrer dans votre budget.

Notre méthode en 4 étapes

1. Chiffrer la rente cible nécessaire à votre train de vie post-emploi.
2. Simuler la rente LPP à l'âge visé (via votre caisse) et mesurer l'écart.
3. Combler l'écart par rachats LPP, épargne 3a et épargne libre — sur les 5 à 10 années précédant le départ.
4. Décider rente / capital 2 à 3 ans avant le départ, en tenant compte de votre santé, patrimoine et fiscalité cantonale.

La retraite anticipée est parfaitement atteignable, mais elle se planifie. Plus la décision est prise tôt, plus les leviers (rachats, 3a maximum, mise en gage plutôt que retrait EPL) sont efficaces.