LPP indépendant : que faire de son avoir en quittant le statut de salarié

Quand vous quittez le statut de salarié pour devenir indépendant à titre principal, votre affiliation obligatoire au 2e pilier prend fin. Votre avoir accumulé n'est pas perdu, mais vous devez décider dans les mois qui suivent ce que vous en faites. Quatre options principales existent.

Vos quatre options

1. Transférer sur un compte ou une police de libre passage

C'est la solution par défaut si vous n'agissez pas. L'avoir est déposé sur un compte de libre passage (bancaire) ou une police de libre passage (assurance). Il reste bloqué et rémunéré.

• Avantage : préserve la fiscalité privilégiée du 2e pilier ;
• Possibilité de diviser l'avoir sur deux comptes auprès de deux institutions différentes — utile pour étaler l'impôt lors du retrait futur (deux années fiscales distinctes) ;
• Astuce : comparez les frais et taux d'intérêt — ils varient sensiblement selon les prestataires.

2. Retirer l'intégralité en capital

En devenant indépendant à titre principal, vous pouvez demander le retrait total en capital de votre avoir LPP. C'est l'un des rares cas de retrait anticipé possible avant la retraite.

• Justificatif requis : attestation de la caisse de compensation AVS confirmant votre statut d'indépendant ;
• Le capital est imposé séparément du revenu, à un taux réduit (variable selon canton) ;
• Il faut agir dans un délai raisonnable après le début de l'activité indépendante (souvent 1 an).

3. S'affilier volontairement à une institution de prévoyance

Vous pouvez continuer à cotiser au 2e pilier à titre facultatif, soit auprès :

• de la caisse de votre association professionnelle (avocats, médecins, architectes, etc.) ;
• de l'institution supplétive LPP ;
• ou d'une caisse ouverte aux indépendants.

Vous conservez ainsi la déductibilité fiscale des cotisations et des rachats — souvent plus intéressante que le seul 3e pilier lié.

4. Basculer intégralement sur le 3e pilier lié (3a)

Sans affiliation LPP, un indépendant peut verser jusqu'à 20 % de son revenu net d'activité dans un 3e pilier a (avec un plafond annuel élevé, à vérifier chaque année). C'est simple, souple, mais offre moins de leviers fiscaux qu'une caisse LPP performante.

Comparatif synthétique

Ce qu'il faut absolument anticiper

• La couverture décès et invalidité : en quittant le salariat, vous perdez la couverture LPP. Prévoyez une assurance ou une caisse volontaire.
• L'horizon de retrait : si vous ferez racheter la LPP par un futur employeur, mieux vaut ne pas retirer en capital.
• L'optimisation fiscale du retrait : fractionner l'avoir sur deux comptes de libre passage et retirer sur deux années différentes peut faire baisser l'impôt total.